Nadszedł wreszcie Dzień Podatkowy. Jeśli dostaniesz zwrot pieniędzy, masz szczęście. Ale jeśli jesteś winien rządowi pieniądze, możesz obawiać się, że będziesz musiał zapłacić należną kwotę przed terminem składania wniosków 18 kwietnia – nawet jeśli poprosiłeś o przedłużenie.

Będąc winnym IRS – zwłaszcza, gdy nie masz środków na opłacenie – może powodować duży stres. Ale zanim pozwolisz, by niepokój wziął górę, wiedz o tym: Urząd Skarbowy, wierz lub nie, rozumie. Ponadto możesz kwalifikować się do alternatywy windykacyjnej, aby spłacać dług stopniowo lub w znacznie zmniejszonej kwocie.

Większość podatników, zwłaszcza tych, którzy mogą mieć większe trudności ze spłatą nieoczekiwanego długu podatkowego, zwykle nie zdaje sobie sprawy z istnienia takich możliwości. W rezultacie mogą wysłać rządowi USA więcej pieniędzy, niż mogą sobie pozwolić na zapłacenie, jak nauczyłem się w mojej pracy w Philip C. Cook Poradnia dla podatników o niskich dochodach w Georgia State University College of Law.

Lub po prostu unikają otwierania poczty z IRS, ponieważ uważają, że agencja nie będzie z nimi współpracować. Ten nadciągający problem stwarza stresującą sytuację, którą można złagodzić lub zminimalizować, po prostu dzwoniąc.

Nie mogę zapłacić

Każdego roku, miliony podatników otrzymuje zawiadomienia z IRS odzwierciedlające salda, których nie są w stanie zapłacić. To odpowiada za miliardy dolarów należnych rządowi federalnemu.

IRS poważnie traktuje windykację, dlatego ważne jest, aby podatnicy porozumieli się z IRS w sprawie ich długów podatkowych. Niezajęcie się nimi może skutkować wynagrodzeniem i rachunkiem opłaty, zastawy majątkowe, a nawet odmowa paszport.

Istnieją dwa typowe sposoby, w jakie możesz skończyć z długiem podatkowym: możesz: winien zapłacić na zeznaniu podatkowym lub Twoje saldo może być wynikiem audytu lub badanie.

IRS rozumie sytuacje, w których podatnicy nie kwestionują długu podatkowego; jednak nie są w stanie zapłacić jej w całości. Organizacja stworzyła trzy procesy windykacyjne aby pomóc podatnikom, aby nie dochodziło do negatywnych działań windykacyjnych (takich jak opłata wyrównawcza): „umowa ratalna”, status „obecnie nie do pobrania” i „oferta zagrożona”.

Umowy ratalne są powszechnie określane jako plany płatności, które pozwalają podatnikowi spłacić dług w mniejszych, łatwiejszych do zarządzania płatnościach. Płatności te są zazwyczaj w tej samej kwocie co miesiąc przez określony czas, co w pełni zaspokoi dług.

Zaletą jest to, że pozwala na dokonywanie niewielkich płatności na poczet całego długu, a IRS generalnie nie może podjąć żadnych dodatkowych działań windykacyjnych przeciwko tobie (poza zastosowaniem przyszłych zwrotów do zaległego długu).

Wadą są kary, a od niespłaconego salda nadal naliczane są odsetki. W związku z tym dług spłaca się wolniej, niż mógłby przypuszczać podatnik.

Typowy scenariusz polegałby na tym, że IRS zapytałby podatnika, ile jest w stanie zapłacić. Jeśli ta kwota zaspokoi zobowiązanie w ciągu 72 miesięcy i przed upływem 10-letniego okresu przedawnienia windykacji, IRS ogólnie zatwierdzi sugerowaną kwotę.

O tę alternatywę zbierania można poprosić, wypełniając Formularz 9465, wniosek o umowę ratalną lub dzwoniąc pod numer Usługa automatycznych windykacji IRS. Formularz 9465 może towarzyszyć wypełnionemu zeznaniu (złożonemu 18 kwietnia), które odzwierciedla należny podatek lub można go złożyć osobno. Może również obejmować wiele lat lub okresów podatkowych.

Obecnie nie do kolekcjonowania

Czasami miesięczne niezbędne wydatki na utrzymanie podatnika (żywność, mieszkanie/media, transport i opieka zdrowotna) przekraczają miesięczny dochód podatnika. Gdy tak się stanie, opłacenie IRS spowoduje trudności finansowe podatnika.

W takich sytuacjach podatnik może zwrócić się do IRS z wnioskiem o wstrzymanie egzekucji długu podatkowego. To kodowanie ochronne jest znane jako status „obecnie nie do kolekcjonowania” (CNC). Jest to korzystne, ponieważ podatnik nie musi dokonywać żadnych płatności. Kolejną zaletą bycia jest to, że IRS nie będzie pobierać dochodów ani rachunków podatnika.

Podobnie jak w przypadku umowy ratalnej, wadą tej opcji jest ciągłe naliczanie odsetek i kar. Ponieważ jest to tymczasowe, IRS może podnieść status w przypadku zmiany sytuacji finansowej podatnika i uznania przez IRS, że jest w stanie zapłacić.

IRS będzie rutynowo monitorować informacje podatnika. Jeśli dochód podatnika wzrośnie do tego stopnia, że ​​IRS uzna, że ​​dokonywanie płatności jest opcją, zostanie on przywrócony do stanu aktywnej windykacji.

IRS ma cztery główne kategorie dopuszczalnych wydatków, które są ograniczone w oparciu o trendy krajowe i regionalne. Te i inne wydatki są odliczane od wszelkich dochodów uzyskanych przez podatnika w celu ustalenia trudności finansowych:

1. jedzenie, odzież i różne

2. mieszkalnictwo i media

3. transport

4. powszechna opieka zdrowotna.

Każda z tych kategorii ma standardową dopuszczalną kwotę (zazwyczaj w oparciu o wielkość rodziny). Typowy scenariusz, w którym status CNC jest zatwierdzany, dotyczy osób nieposiadających kapitału własnego w aktywach niepieniężnych, takich jak akcje i nieruchomości, o stałych dochodach, takich jak ubezpieczenie społeczne, i gdzie całkowite dopuszczalne miesięczne wydatki w wyżej wymienionych kategoriach przekraczają całkowity dochód rodziny .

O status aktualnie nie do zebrania można poprosić, wysyłając wiadomość e-mail w wypełnionej Formularz 433-F, Oświadczenie o zebraniu informacji lub dzwoniąc do IRS po przetworzeniu zwrotu i otrzymaniu rachunku.

Oferta kompromisowa

Połączenia oferta w kompromisie Program pomaga podatnikom w renegocjacjach zadłużenia podatkowego. W ramach tego programu IRS analizuje aktywa gotówkowe i niepieniężne podatnika, miesięczny dochód rozporządzalny i przyszły dochód, aby określić potencjał windykacyjny podatnika – to znaczy, ile może kiedykolwiek otrzymać od osoby fizycznej.

Po uzgodnieniu numeru podatnik może zdecydować się na zapłacenie kwoty w ciągu 24 miesięcy lub krócej. Zaletą tej alternatywy jest to, że pozostała część długu podatkowego jest umorzona, a po spełnieniu wynegocjowanych warunków wszelkie zastawy, które mogły zostać zgłoszone na Twojej nieruchomości, zostaną wycofane w ciągu 30 dni.

Wady obejmują przestrzeganie pewnych wymogów zgodności przez pięć lat po akceptacji, takich jak składanie wszystkich wymaganych deklaracji i płacenie wszystkich należnych podatków przed upływem terminu składania wniosków każdego roku oraz przepadek wszelkich zwrotów na pewien okres czasu. Dla niektórych podatników te niedogodności znacznie przeważą nowy początek spowodowany eliminacją nadmiernego zadłużenia podatkowego.

Ofertę kompromisową (w przypadku wątpliwości co do ściągalności) można zażądać wypełniając Formularz 656-B, który obejmuje formularze 433-A (OIC), 433-B (OIC) i 656. Do oferty należy dołączyć dokumentację – o uzyskanych dochodach, zapłaconych wydatkach i zobowiązaniach związanych z aktywami niepieniężnymi, takimi jak nieruchomości i pojazdy – wskazująca podatnika ma niezdolność do spłaty całej należnej kwoty.

Skuteczny OIC pokazuje IRS, że OIC jest w najlepszym interesie podatnika i rządu jako alternatywa dla pełnej płatności.

Podjęcie działań

Więc niezależnie od tego, czy ignorujesz zawiadomienia IRS o podatkach należnych od poprzednich deklaracji, czy spodziewasz się, że będziesz musiał wypisać czek przy składaniu zeszłorocznego zeznania, czas podjąć działania.

IRS może mieć reputację trudnego do pokonania, ale jak zauważyłem powyżej, może być całkiem wyrozumiały, gdy ludzie są otwarci i otwarcie o swojej sytuacji finansowej i chęci płacenia, ile mogą.

Najgorsze, co możesz zrobić, to nie odpowiadać. Skontaktuj się z agencją lub lokalną przychodnią dla podatników o niskich dochodach – w większości stanów jest co najmniej jedna. Skorzystaj z jednej z tych alternatyw i pracuj nad rozwiązaniem problemu.

Na dłuższą metę wyjdziesz lepiej.

Artykuł pierwotnie ukazał się w The Conversation